000 08707nam a22003137a 4500
001 0041994
003 KOHA_MİRAKIL
005 20260207003256.0
007 ta
008 130730b2011 tu a|||gr||||#||||0|tur |
020 _a9786054259540
040 _aTR-BiSEU
_btur
_cTR-BiSEU
_erda
041 0 _atur
044 _ctu
050 _aHF5668.25
_b.A35 2011
100 1 _aAdiloğlu, Burcu.
245 1 _aİç denetim süreci ve kontrol prosedürleri/
_cBurcu Adiloğlu ; Burcu Adiloğlu.
264 1 _aİstanbul :
_bTürkmen Kitabevi
_c2011
300 _axiv, 251 sayfa :
_bresimli ;
_c23 cm.
336 _ametin
_btxt
_2rdacontent
337 _aaracısız
_bn
_2rdamedia
338 _acilt
_bnc
_2rdacarrier
500 _aKaynakça var.
505 _aGİRİŞ 1
_xBİRİNCİ BÖLÜM
_xİÇ DENETİM VE GELİŞİMİ
_x1.1. İç Denetim Kavramı ve Genel Esasları 3
_x1.1.1. İç Denetimin Tanımı 5
_x1.1.2. İç Denetimin Unsurları 9
_x1.1.3. İç Denetimin Kapsamı ve Amaçlan 11
_x1.1.4. İç Denetimin Örgüt içindeki Yeri 14
_x1.2. İç Denetimin Tarihsel Gelişimi 16
_x1.3. İç Denetim Kapsamında Uygulanan Denetim Çalışmaları 18
_x1.4. İç Denetim İhtiyacına Neden Olan Faktörler 21
_x1.4.1. Sorumluluk ve Hesap Verme 22
_x1.4.2. Vekâlet Sözleşmesi 23
_x1.4.3. Danışmanlık 23
_x1.4.4. Tasarruf İhtiyacı 24
_x1.4.5. Hatalı ve Hileli İşlemlere Karşı Korunma 24
_x1.5. İç Denetim ve İç Kontrol İlişkisi 25
_x1.6. İç Denetim ve Bağımsız Denetim İlişkisi 27
_x1.7. Türkiye'de İç Denetimin Gelişimi 28
_x1.7.1. Türkiye İç Denetim Enstitüsü 29
_x1.7.2. Türkiye'de Çeşitli Düzenlemelerde İç Denetim 30
_x1.7.2.1. Sermaye Piyasası Mevzuatı 30
_x1.7.2.2. Bankacılık Mevzuatı 31
_x1.7.2.2.1.Bankalar Kanunu ile İç Denetim ve Risk Yönetim Sistemleri Yönetmeliği 32
_x1.7.2.2.2. Bankacılık Kanunu ve İç Sistemler Yönetmeliği 33
_x1.7.2.3. Sigortacılık Mevzuatı 34
_x1.7.2.4. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetim Kanunu Çerçevesinde Kamuda İç Denerim 35
_x1.7.2.5. Yeni Türk Ticaret Kanunu'nda İç Denetim 38
_x1.8. Uluslararası Düzenlemelerde İç Denetim 38
_x1.8.1. Uluslararası Hukuki Düzenlemeler 39
_x1.8.2. Uluslararası İç Denetim Mesleği Düzenlemeleri 43
_x1.8.2.1.Etik Kurallar 45
_x1.8.2.2.Uluslararası İç Denetim Standartları 48
_x1.8.2.2.1. Nitelik Standartları 49
_x1.8.2.2.2. Performans Standartları 50
_x1.9. İç denetim Uygulamalarında Değişim Süreci ve Yeni Yaklaşımlar...52
_x1.9.1.İç Denetimde Değişim Süreci 53
_x1.9.2. îç Denetim Uygulamalarında Yeni Anlayışlar 54
_xİKİNCİ BÖLÜM
_x İŞLETMELERDE İÇ DENETİM SÜRECİNİN OLUŞTURULMASI
_x2.1. İç Denetimin Hazırlık Aşaması (Planlama) 59
_x2.1.1. İç Denetim Evreninin Tanımlanması 60
_x2.1.2. Denetim Yaklaşımının Seçilmesi ve Denetim Alanlarının Belirlenmesi 60
_x2.1.2.1. Geleneksel Yaklaşım 62
_x 2.1.2.2. Riske Odaklı Denetim Yaklaşımı 65
_x2.1.2.3. Kontrol Özdeğerlendirme Yöntemi
_x71 2.1.3. İç Denetim Kaynaklarının Tahsis Edilmesi 76
_x2.1.4. İç Denetim Planının Hazırlanması ve Onaylanması 76
_x2.1.5. İç Denetim Programının Hazırlanması ve Onaylanması 77
_x2.2. İç Denetimin Yürütülmesi 78
_x2.2.1.Ön Çalışma ve Bireysel Çalışma Planı 78
_x2.2.1.1. Ön Çalışma 79
_x2.2.1.2. Bireysel Çalışma Plamran Hazırlanması 79
_x2.2.2. Saha Çalışması 80
_x2.2.2.1. Denetim Testlerinin Uygulanması 80
_x2.2.2.2. Bulguların Oluşturulması ve Önerilerin Geliştirilmesi .82
_x2 2 2 3 . Bulguların Denetlenen Birimle Paylaşılması (Kapanış Toplantısı) 84
_x2 3 iç Denetim Sonuçlarının Raporlanması 84
_x2 31 Taslak İç Denetim Raporunun Hazırlanması 86
_x2 3 2 Kesinleşmiş İç Denetim Raporunun Hazırlanması ve Sunumu 86
_x2 4 İç Denetim Sonuçlarının Değerlendirilmesi ve İzlenmesi 92
_xÜÇÜNCÜ BÖLÜM
_x İÇ KONTROL SİSTEMİ VE TEMEL İŞLETME FAALİYETLERİNİN KONTROL PROSEDÜRLERİYLE
_x DEĞERLENDİRİLMESİ ÜZERİNE BİR ÖNERİ
_x3.1. Yönetimin Kontrol Fonksiyonu ve İç Kontrol Sistemi 95
_x3.1.1. İşletmelerde Kontrol Fonksiyonunun Önemi 96
_x3.1.2. İç Kontrol Sisteminin Kapsamı 97
_x3.1.2.1. İç Kontrol Kavramındaki Gelişmeler 99
_x3.1.2.1.1. COSO Raporu'na Göre İç Kontrol 102
_x3.2. İç Denetimde İç Kontrol Sisteminin Etkinliğinin Önemi 108
_x3.3. Temel İşletme Faaliyetlerinin İç Kontrol Prosedürleriyle Değerlendirilmesi Üzerine Bir Öneri 111
_x3.3.1. Satın Alma Süreci ve İç Kontrol Prosedürleri 112
_x3.3.2. Üretim Süreci ve İç Kontrol Prosedürleri 121
_x3.3.3. Pazarlama Süreci ve İç Kontrol Prosedürleri 132
_x3.3.4. Muhasebe- Finans Süreci ve İç Kontrol Prosedürleri 143
_x3.3.5. insan Kaynakları Süreci ve İç Kontrol Prosedürleri 151
_xDÖRDÜNCÜ BÖLÜM
_x BİR SANAYİ İŞLETMESİNİN İÇ DENETİM PROFİLİNİN
_x ORTAYA KONULMASI VE TEMEL FAALİYETLERİNİN KONTROL PROSEDÜRLERİYLE DEĞERLENDİRİLMESİ
_x ÜZERİNE BİR UYGULAMA
_xÇalışmanın Amacı ve Önemi 159
_x4-2 - Çalışmanın Kapsamı ve Kısıtları 1604.3. Uygulanan Yöntem 160
_x4.4. İşletme ile İlgili Genel Bilgiler 161
_x4.4.1. İşletmenin İç Kontrol Sistemi İle İlgili Genel Bilgiler 162
_x4.4.2. İç Denetim Bölümü ve Yapısı İle İlgili Bilgiler 162
_x4.5. İç Kontrol Prosedürlerinin Uygulanmasına İlişkin Bulgular ve Öneriler 165
_x4.5.1. Satın Alma Süreci 165
_x4.5.1.1. Satın Alma Sürecine İlişkin Genel Kontrol Prosedürlerinin Değerlendirilmesi 165
_x4.5.1.2. Satın Alma Sürecinin Ana Faaliyetlerine İlişkin Kontrol Prosedürlerinin Değerlendirilmesi 167
_x4.5.1.2.1. Satın Alma Talebinin Belirlenmesine İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 168
_x4.5.1.2.2. Siparişin Verilmesine İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 170
_x4.5.1.2.3. Alımın Yapılmasına İlişkin Bulgular ve
_x Değerlendirmeler 172
_x4.5.1.2.4. Stoklama (Depolama) Faaliyetlerine İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 174
_x4.5.1.2.5. Muhasebe Kayıtlarının Yapılmasına İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 176
_x4.5.2. Üretim Süreci 178
_x 4.5.2.1. Üretim Sürecine İlişkin Genel Kontrol Prosedürlerinin Değerlendirilmesi 178
_x4.5.2.2. Üretim Sürecinin Ana Faaliyetlerine İlişkin Kontrol Prosedürlerinin Değerlendirilmesi 180
_x4.5.2.2.1. Üretim İhtiyacının Belirlenmesine İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 180
_x4.5.2.2.2. Üretim ve AR-GE Faaliyetlerine İlişkin
_x Bulgular ve Değerlendirmeler 182
_x4.5.2.2.3. Üretilen Ürünlerin Maliyetinin
_x Belirlenmesine İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 184
_x4.5.2.2.4. Üretilen Ürünlerin Depolanmasına İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 185
_x3. Pazarlama Süreci 187
_x4.5.3.1. Pazarlama Sürecine İlişkin Genel Kontrol Prosedürlerinin Değerlendirilmesi 189
_x4.5.3.2. Pazarlama Sürecinin Ana Faaliyetlerine İlişkin Kontrol Prosedürlerinin Değerlendirilmesi 189
_x4.5.3.2.1. Satışlar ve Tahsilata İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 189
_x4.5.3.2.2. Ürünler ve Pazar Araştırmalarına İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 200
_x4.5.3.2.3. Dağıtım Faaliyetlerine İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 202
_x4.5.3.2.4. Fiyatlandırmaya İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 203
_x4.5.3.2.5. Tutundurma Faaliyetlerine İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 203
_x4.5.3.2.6. Satış Sonrası rüzmetlerine İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 205
_x4. Muhasebe-Finans Süreci 205
_x4.5.4.1. Muhasebe-Finans Sürecine İlişkin Genel Kontrol Prosedürlerinin Değerlendirilmesi 207
_x4.5.4.2. Muhasebe-Finans Sürecinin Ana Faaliyetlerine İlişkin Kontrol Prosedürlerinin Değerlendirilmesi 208
_x4.5.4.2.1. Muhasebe Bölümü Faaliyetlerine İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 208
_x4.5.4.2.2. Finans Bölümü Faaliyetlerine İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 212
_x5. İnsan Kaynakları Süreci 2164.
_x5.5.1. İnsan Kaynakları Sürecine İlişkin Genel Kontrol Prosedürlerinin Değerlendirilmesi 217
_x4.5.5.2. İnsan Kaynakları Sürecinin Ana Faaliyetlerine İlişkin Kontrol Prosedürlerinin Değerlendirilmesi...218
_x4.5.5.2.1. Personel Bulma ve Seçme Faaliyetlerine İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 218
_x4.5.5.2.2. Ücretlendirmeye İlişkin
_x Bulgular ve Değerlendirmeler 220
_x4.5.5.2.3. Eğitim ve Geliştirme Faaliyetlerine İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 222
_x4.5.5.2.4. İşçi-İşveren İlişkilerinde
_x Bulgular ve Değerlendirmeler 223
_x4.5.5.2.5. Personel Sağlığı ve Güvenliğine İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 224
_x4.6. Uygulamanın Genel Sonuçları 225
_xSONUÇ ve ÖNERİLER 231
_xKAYNAKÇA 239
650 0 _aAuditing, Internal.
_964001
650 0 _aAuditing.
_95666
650 0 _aAuditing, Interna--Turkey.
_978018
942 _2lcc
_cBK
999 _c41831
_d41831