MARC details
| 000 -BAŞLIK |
|---|
| Sabit Uzunluktaki Kontrol Alanı |
08707nam a22003137a 4500 |
| 001 - KONTROL NUMARASI |
|---|
| Control Dosyası |
0041994 |
| 003 - KONTROL NUMARASI KİMLİĞİ |
|---|
| Kontrol Alanı |
KOHA_MİRAKIL |
| 005 - EN SON İŞLEM TARİHİ ve ZAMANI |
|---|
| Kontrol Alanı |
20260207003256.0 |
| 007 - FİZİKSEL TANIM SABİT ALAN - GENEL BİLGİ |
|---|
| Sabit uzunluklu kontrol alanı |
ta |
| 008 - SABİT UZUNLUKTAKİ VERİ ÖGELERİ - GENEL BİLGİ |
|---|
| Sabit Alan |
130730b2011 tu a|||gr||||#||||0|tur | |
| 020 ## - ISBN - ULUSLARARASI STANDART KİTAP NUMARASI |
|---|
| Isbn |
9786054259540 |
| 040 ## - KATALOGLAMA KAYNAĞI |
|---|
| Özgün Kataloglama Kurumu |
TR-BiSEU |
| Kataloglama Dili |
tur |
| Çeviri Kurumu |
TR-BiSEU |
| Açıklama Kuralları |
rda |
| 041 0# - DİL KODU |
|---|
| Metin ya da ses kaydının dil kodu |
tur |
| 044 ## - YAYINLAYAN/ÜRETEN KURULUŞUN ÜLKE KODU |
|---|
| ISO country code |
tu |
| 050 ## - SINIFLAMA ve YER NUMARASI |
|---|
| Sınıflama Numarası |
HF5668.25 |
| Yer Numarası |
.A35 2011 |
| 100 1# - KİŞİ ADI |
|---|
| Yazar Adı (Kişi adı) |
Adiloğlu, Burcu. |
| 245 1# - ESER ADI BİLDİRİMİ |
|---|
| Başlık |
İç denetim süreci ve kontrol prosedürleri/ |
| Sorumluluk Bildirimi |
Burcu Adiloğlu ; Burcu Adiloğlu. |
| 264 #1 - ÜRERİM, YAYIN, DAĞITIM ve TELİF BİLDİRİMİ |
|---|
| Yayın yeri |
İstanbul : |
| Yayınlayan |
Türkmen Kitabevi |
| Yayın tarihi |
2011 |
| 300 ## - FİZİKSEL TANIMLAMA |
|---|
| Sayfa, Cilt vb. |
xiv, 251 sayfa : |
| Diğer fiziki detaylar |
resimli ; |
| Boyutları |
23 cm. |
| 336 ## - İÇERİK TÜRÜ |
|---|
| Content type term |
metin |
| Content type code |
txt |
| Source |
rdacontent |
| 337 ## - MEDYA TÜRÜ |
|---|
| Media type term |
aracısız |
| Media type code |
n |
| Source |
rdamedia |
| 338 ## - TAŞIYICI TÜRÜ |
|---|
| Carrier type term |
cilt |
| Carrier type code |
nc |
| Source |
rdacarrier |
| 500 ## - GENEL NOT |
|---|
| Genel Not |
Kaynakça var. |
| 505 ## - İÇİNDEKİLER NOTU |
|---|
| İçindekiler Notu |
GİRİŞ 1 |
| 650 #0 - KONU BAŞLIĞI EK GİRİŞ - KONU TERİMİ |
|---|
| Konusal terim veya coğrafi ad |
Auditing, Internal. |
| 9 (RLIN) |
64001 |
| 650 #0 - KONU BAŞLIĞI EK GİRİŞ - KONU TERİMİ |
|---|
| Konusal terim veya coğrafi ad |
Auditing. |
| 9 (RLIN) |
5666 |
| 650 #0 - KONU BAŞLIĞI EK GİRİŞ - KONU TERİMİ |
|---|
| Konusal terim veya coğrafi ad |
Auditing, Interna--Turkey. |
| 9 (RLIN) |
78018 |
| 942 ## - EK GİRİŞ ÖGELERİ (KOHA) |
|---|
| Source of classification or shelving scheme |
Library of Congress Classification |
| Koha item type |
Book |
| 505 ## - İÇİNDEKİLER NOTU |
|---|
| -- |
BİRİNCİ BÖLÜM |
| -- |
İÇ DENETİM VE GELİŞİMİ |
| -- |
1.1. İç Denetim Kavramı ve Genel Esasları 3 |
| -- |
1.1.1. İç Denetimin Tanımı 5 |
| -- |
1.1.2. İç Denetimin Unsurları 9 |
| -- |
1.1.3. İç Denetimin Kapsamı ve Amaçlan 11 |
| -- |
1.1.4. İç Denetimin Örgüt içindeki Yeri 14 |
| -- |
1.2. İç Denetimin Tarihsel Gelişimi 16 |
| -- |
1.3. İç Denetim Kapsamında Uygulanan Denetim Çalışmaları 18 |
| -- |
1.4. İç Denetim İhtiyacına Neden Olan Faktörler 21 |
| -- |
1.4.1. Sorumluluk ve Hesap Verme 22 |
| -- |
1.4.2. Vekâlet Sözleşmesi 23 |
| -- |
1.4.3. Danışmanlık 23 |
| -- |
1.4.4. Tasarruf İhtiyacı 24 |
| -- |
1.4.5. Hatalı ve Hileli İşlemlere Karşı Korunma 24 |
| -- |
1.5. İç Denetim ve İç Kontrol İlişkisi 25 |
| -- |
1.6. İç Denetim ve Bağımsız Denetim İlişkisi 27 |
| -- |
1.7. Türkiye'de İç Denetimin Gelişimi 28 |
| -- |
1.7.1. Türkiye İç Denetim Enstitüsü 29 |
| -- |
1.7.2. Türkiye'de Çeşitli Düzenlemelerde İç Denetim 30 |
| -- |
1.7.2.1. Sermaye Piyasası Mevzuatı 30 |
| -- |
1.7.2.2. Bankacılık Mevzuatı 31 |
| -- |
1.7.2.2.1.Bankalar Kanunu ile İç Denetim ve Risk Yönetim Sistemleri Yönetmeliği 32 |
| -- |
1.7.2.2.2. Bankacılık Kanunu ve İç Sistemler Yönetmeliği 33 |
| -- |
1.7.2.3. Sigortacılık Mevzuatı 34 |
| -- |
1.7.2.4. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetim Kanunu Çerçevesinde Kamuda İç Denerim 35 |
| -- |
1.7.2.5. Yeni Türk Ticaret Kanunu'nda İç Denetim 38 |
| -- |
1.8. Uluslararası Düzenlemelerde İç Denetim 38 |
| -- |
1.8.1. Uluslararası Hukuki Düzenlemeler 39 |
| -- |
1.8.2. Uluslararası İç Denetim Mesleği Düzenlemeleri 43 |
| -- |
1.8.2.1.Etik Kurallar 45 |
| -- |
1.8.2.2.Uluslararası İç Denetim Standartları 48 |
| -- |
1.8.2.2.1. Nitelik Standartları 49 |
| -- |
1.8.2.2.2. Performans Standartları 50 |
| -- |
1.9. İç denetim Uygulamalarında Değişim Süreci ve Yeni Yaklaşımlar...52 |
| -- |
1.9.1.İç Denetimde Değişim Süreci 53 |
| -- |
1.9.2. îç Denetim Uygulamalarında Yeni Anlayışlar 54 |
| -- |
İKİNCİ BÖLÜM |
| -- |
İŞLETMELERDE İÇ DENETİM SÜRECİNİN OLUŞTURULMASI |
| -- |
2.1. İç Denetimin Hazırlık Aşaması (Planlama) 59 |
| -- |
2.1.1. İç Denetim Evreninin Tanımlanması 60 |
| -- |
2.1.2. Denetim Yaklaşımının Seçilmesi ve Denetim Alanlarının Belirlenmesi 60 |
| -- |
2.1.2.1. Geleneksel Yaklaşım 62 |
| -- |
2.1.2.2. Riske Odaklı Denetim Yaklaşımı 65 |
| -- |
2.1.2.3. Kontrol Özdeğerlendirme Yöntemi |
| -- |
71 2.1.3. İç Denetim Kaynaklarının Tahsis Edilmesi 76 |
| -- |
2.1.4. İç Denetim Planının Hazırlanması ve Onaylanması 76 |
| -- |
2.1.5. İç Denetim Programının Hazırlanması ve Onaylanması 77 |
| -- |
2.2. İç Denetimin Yürütülmesi 78 |
| -- |
2.2.1.Ön Çalışma ve Bireysel Çalışma Planı 78 |
| -- |
2.2.1.1. Ön Çalışma 79 |
| -- |
2.2.1.2. Bireysel Çalışma Plamran Hazırlanması 79 |
| -- |
2.2.2. Saha Çalışması 80 |
| -- |
2.2.2.1. Denetim Testlerinin Uygulanması 80 |
| -- |
2.2.2.2. Bulguların Oluşturulması ve Önerilerin Geliştirilmesi .82 |
| -- |
2 2 2 3 . Bulguların Denetlenen Birimle Paylaşılması (Kapanış Toplantısı) 84 |
| -- |
2 3 iç Denetim Sonuçlarının Raporlanması 84 |
| -- |
2 31 Taslak İç Denetim Raporunun Hazırlanması 86 |
| -- |
2 3 2 Kesinleşmiş İç Denetim Raporunun Hazırlanması ve Sunumu 86 |
| -- |
2 4 İç Denetim Sonuçlarının Değerlendirilmesi ve İzlenmesi 92 |
| -- |
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM |
| -- |
İÇ KONTROL SİSTEMİ VE TEMEL İŞLETME FAALİYETLERİNİN KONTROL PROSEDÜRLERİYLE |
| -- |
DEĞERLENDİRİLMESİ ÜZERİNE BİR ÖNERİ |
| -- |
3.1. Yönetimin Kontrol Fonksiyonu ve İç Kontrol Sistemi 95 |
| -- |
3.1.1. İşletmelerde Kontrol Fonksiyonunun Önemi 96 |
| -- |
3.1.2. İç Kontrol Sisteminin Kapsamı 97 |
| -- |
3.1.2.1. İç Kontrol Kavramındaki Gelişmeler 99 |
| -- |
3.1.2.1.1. COSO Raporu'na Göre İç Kontrol 102 |
| -- |
3.2. İç Denetimde İç Kontrol Sisteminin Etkinliğinin Önemi 108 |
| -- |
3.3. Temel İşletme Faaliyetlerinin İç Kontrol Prosedürleriyle Değerlendirilmesi Üzerine Bir Öneri 111 |
| -- |
3.3.1. Satın Alma Süreci ve İç Kontrol Prosedürleri 112 |
| -- |
3.3.2. Üretim Süreci ve İç Kontrol Prosedürleri 121 |
| -- |
3.3.3. Pazarlama Süreci ve İç Kontrol Prosedürleri 132 |
| -- |
3.3.4. Muhasebe- Finans Süreci ve İç Kontrol Prosedürleri 143 |
| -- |
3.3.5. insan Kaynakları Süreci ve İç Kontrol Prosedürleri 151 |
| -- |
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM |
| -- |
BİR SANAYİ İŞLETMESİNİN İÇ DENETİM PROFİLİNİN |
| -- |
ORTAYA KONULMASI VE TEMEL FAALİYETLERİNİN KONTROL PROSEDÜRLERİYLE DEĞERLENDİRİLMESİ |
| -- |
ÜZERİNE BİR UYGULAMA |
| -- |
Çalışmanın Amacı ve Önemi 159 |
| -- |
4-2 - Çalışmanın Kapsamı ve Kısıtları 1604.3. Uygulanan Yöntem 160 |
| -- |
4.4. İşletme ile İlgili Genel Bilgiler 161 |
| -- |
4.4.1. İşletmenin İç Kontrol Sistemi İle İlgili Genel Bilgiler 162 |
| -- |
4.4.2. İç Denetim Bölümü ve Yapısı İle İlgili Bilgiler 162 |
| -- |
4.5. İç Kontrol Prosedürlerinin Uygulanmasına İlişkin Bulgular ve Öneriler 165 |
| -- |
4.5.1. Satın Alma Süreci 165 |
| -- |
4.5.1.1. Satın Alma Sürecine İlişkin Genel Kontrol Prosedürlerinin Değerlendirilmesi 165 |
| -- |
4.5.1.2. Satın Alma Sürecinin Ana Faaliyetlerine İlişkin Kontrol Prosedürlerinin Değerlendirilmesi 167 |
| -- |
4.5.1.2.1. Satın Alma Talebinin Belirlenmesine İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 168 |
| -- |
4.5.1.2.2. Siparişin Verilmesine İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 170 |
| -- |
4.5.1.2.3. Alımın Yapılmasına İlişkin Bulgular ve |
| -- |
Değerlendirmeler 172 |
| -- |
4.5.1.2.4. Stoklama (Depolama) Faaliyetlerine İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 174 |
| -- |
4.5.1.2.5. Muhasebe Kayıtlarının Yapılmasına İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 176 |
| -- |
4.5.2. Üretim Süreci 178 |
| -- |
4.5.2.1. Üretim Sürecine İlişkin Genel Kontrol Prosedürlerinin Değerlendirilmesi 178 |
| -- |
4.5.2.2. Üretim Sürecinin Ana Faaliyetlerine İlişkin Kontrol Prosedürlerinin Değerlendirilmesi 180 |
| -- |
4.5.2.2.1. Üretim İhtiyacının Belirlenmesine İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 180 |
| -- |
4.5.2.2.2. Üretim ve AR-GE Faaliyetlerine İlişkin |
| -- |
Bulgular ve Değerlendirmeler 182 |
| -- |
4.5.2.2.3. Üretilen Ürünlerin Maliyetinin |
| -- |
Belirlenmesine İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 184 |
| -- |
4.5.2.2.4. Üretilen Ürünlerin Depolanmasına İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 185 |
| -- |
3. Pazarlama Süreci 187 |
| -- |
4.5.3.1. Pazarlama Sürecine İlişkin Genel Kontrol Prosedürlerinin Değerlendirilmesi 189 |
| -- |
4.5.3.2. Pazarlama Sürecinin Ana Faaliyetlerine İlişkin Kontrol Prosedürlerinin Değerlendirilmesi 189 |
| -- |
4.5.3.2.1. Satışlar ve Tahsilata İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 189 |
| -- |
4.5.3.2.2. Ürünler ve Pazar Araştırmalarına İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 200 |
| -- |
4.5.3.2.3. Dağıtım Faaliyetlerine İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 202 |
| -- |
4.5.3.2.4. Fiyatlandırmaya İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 203 |
| -- |
4.5.3.2.5. Tutundurma Faaliyetlerine İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 203 |
| -- |
4.5.3.2.6. Satış Sonrası rüzmetlerine İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 205 |
| -- |
4. Muhasebe-Finans Süreci 205 |
| -- |
4.5.4.1. Muhasebe-Finans Sürecine İlişkin Genel Kontrol Prosedürlerinin Değerlendirilmesi 207 |
| -- |
4.5.4.2. Muhasebe-Finans Sürecinin Ana Faaliyetlerine İlişkin Kontrol Prosedürlerinin Değerlendirilmesi 208 |
| -- |
4.5.4.2.1. Muhasebe Bölümü Faaliyetlerine İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 208 |
| -- |
4.5.4.2.2. Finans Bölümü Faaliyetlerine İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 212 |
| -- |
5. İnsan Kaynakları Süreci 2164. |
| -- |
5.5.1. İnsan Kaynakları Sürecine İlişkin Genel Kontrol Prosedürlerinin Değerlendirilmesi 217 |
| -- |
4.5.5.2. İnsan Kaynakları Sürecinin Ana Faaliyetlerine İlişkin Kontrol Prosedürlerinin Değerlendirilmesi...218 |
| -- |
4.5.5.2.1. Personel Bulma ve Seçme Faaliyetlerine İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 218 |
| -- |
4.5.5.2.2. Ücretlendirmeye İlişkin |
| -- |
Bulgular ve Değerlendirmeler 220 |
| -- |
4.5.5.2.3. Eğitim ve Geliştirme Faaliyetlerine İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 222 |
| -- |
4.5.5.2.4. İşçi-İşveren İlişkilerinde |
| -- |
Bulgular ve Değerlendirmeler 223 |
| -- |
4.5.5.2.5. Personel Sağlığı ve Güvenliğine İlişkin Bulgular ve Değerlendirmeler 224 |
| -- |
4.6. Uygulamanın Genel Sonuçları 225 |
| -- |
SONUÇ ve ÖNERİLER 231 |
| -- |
KAYNAKÇA 239 |
